CALIFICACIÓN DEL PERFIL DE CUMPLIMIENTO FISCAL EFECTOS Y PROCEDIMIENTOS VINCULADOS

INTRODUCCIÓN

Con la finalidad de clasificar a los contribuyentes en base a su historial y comportamiento fiscal; así como mejorar el control del cumplimiento de obligaciones tributarias y la eficiencia en la recaudación, se ha creado el denominado sistema de perfil de cumplimiento que le permitirá a la Sunat -en esta primera etapa- identificar a aquellos contribuyentes generadores de renta de tercera categoría que tengan un perfil de riesgo fiscal; por lo que es importante que los Agentes de Aduanas y empresas de todas las actividades comerciales en el mercado conozcan los niveles de clasificación así como las variables aplicables para la identificación del perfil de cumplimiento que tendrá repercusión en determinadas obligaciones tributarias y aduaneras.

EXPOSITOR

Ing. GABRIELA REYES ALAYA: Especialista en Compliance

Profesional de la Ingeniería de Sistemas, con certificación como gestor de riesgos en ISO 31000 emitido por la PECB. Posee además experiencia como líder de áreas de Cumplimiento con regulación transfronteriza con los piases de Colombia, Brasil, México y España. Así como cuenta con experiencia en la regulación UIF y la gestión del gobierno local. Cuenta con 10 años de experiencia en el sistema financiero.

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TEMARIO

1. Contenido del seminario
   • Perfil de cumplimiento de los contribuyentes:
     • ¿Qué es el denominado perfil de cumplimiento?
     • Niveles de cumplimiento
     • Metodología para aprobar el perfil de cumplimiento
     • Variables, su ponderación o asignación directa del nivel de cumplimiento
     • Asignación y modificación del perfil de cumplimiento
2. Efectos Tributarios derivados de la aplicación del perfil de cumplimiento:
   • Implicancias en el Impuesto General a las ventas
   • Implicancias con la bancarización de las operaciones de comercio exterior.
   • Implicancias con Sistema de pago de obligaciones tributarias.
   • Implicancias con la Ley general de aduanas:
     • Requisito adicional para autorizar y obtener la certificación de operadores de comercio exterior.
     • Efectos para presentar garantías en operaciones de comercio exterior.
     • Efectos en la revisión y reconocimiento físico de la mercancía
3. Impugnación de las resoluciones que asignan el perfil de cumplimiento.

DATOS:

• Fecha: 21 de febrero del 2024
• Horario: 07:00 pm – 10:00 pm
• Inversión: S/. 190.00 + IGV
• Seminario On-line
• Incluye: material Digital, acceso a aula virtual, certificado digital.