DETRACCIONES, RETENCIONES Y PERCEPCIONES Análisis práctico

DIRIGIDO:

Los Sistemas de Detracciones, Retenciones y Percepciones constituyen mecanismos orientados a reducir el gran porcentaje de informalidad existente en el Perú. Sin embargo, la casuística ha hecho que la regulación normativa de estos sistemas a veces resulte ser insuficiente para su correcta aplicación. En ese sentido en el presente curso se desarrollará de manera práctica los principales aspectos a tener en cuenta para la aplicación adecuada de los sistemas administrativos del IGV.

EXPOSITOR:

TINO VARGAS RASCHIO: Compliance Laboral (Managing Partner)

Especialista en Derecho Laboral, Relaciones Laborales y Compliance Laboral Corporativo. Complementan su expertise de más de 10 años, dos ejes de acción: Negociación Colectiva y Sistemas de Gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo, siendo además asesor senior contractual y miembro de Directorios y Comités.

ELIZABET BLANCAS LORA: Consultora Legal Tributaria

Especialista en Derecho Tributario. Con más de 15 años de experiencia asesorando a importantes empresas nacionales y extranjeras de diversos sectores económicos, en asesoría preventiva, planificación tributaria, procedimientos administrativos ante la SUNAT, Tribunal fiscal y otras administraciones tributarias.

DATOS

• Fecha: 15 de junio 2021
• Horario: 7:00 pm – 10:00 pm
• Inversión: S/. 190.00 + IGV
• Seminario On-line
• Incluye:
  • Acceso por todo un año al aula virtual (Materiales de la sesión y grabación)
  • certificado digital de participación.

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TEMARIO

1. Sistemas de detracciones SPOT.
   1. Ámbito de aplicación y base del cálculo de la Detracción.
   2. Definición de “importe de la operación”.
   3. Aplicación de la detracción en el caso de los adelantos y pagos parciales.
   4. Oportunidad y plazos para efectuar la detracción y el depósito.
   5. Utilización de tipos de cambio en operaciones de moneda extranjera.
   6. Últimas modificaciones establecidas respecto al ingreso de los datos de la detracción en la emisión de la factura en el Sistema SOL.
   7. Opción de solución por imposibilidad de los nuevos contribuyentes de consignar los datos de la detracción en la factura emitidas en el Sistema SOL.
   8. Infracciones tributarias por el no depósito de la detracción.
      1. Contingencias tributarias con el crédito fiscal
         • Declarar cifras o datos falsos – crédito fiscal determinado indebidamente ¿Se pierde definitivamente el crédito fiscal?
      2. Cálculo de la multa por no efectuar el depósito de la detracción dentro del plazo establecido.
   9. El ingreso como recaudación de la cuenta de detracciones.
      1. ¿Qué es un ingreso como recaudación? ¿Cuáles son las causales?
      2. Excepciones al ingreso como recaudación.
2. Régimen de retenciones del IGV.
   1. Diferenciación del Régimen de Retenciones con el Régimen de Percepciones y el Sistema de Detracciones.
   2. Sujetos y supuestos que pueden ser objeto de retención.
   3. Tratamiento cuando se emitan notas de débito y notas de crédito.
   4. Operaciones en moneda extranjera.
   5. Oportunidad de la retención, porcentaje a aplicar y emisión del comprobante de retención.
   6. Aplicación de las retenciones.
   7. Compensación no permitida.
   8. Infracciones y sanciones aplicables al agente de retención.
3. Sistema de percepciones
   1. Mecanismo aplicable al Régimen de Percepciones.
   2. Sujetos y supuestos que pueden ser objeto de percepción.
   3. Aplicación de las percepciones.
   4. Tratamiento cuando se emitan notas de débito y notas de crédito.
   5. Operaciones en moneda extranjera.
   6. Oportunidad de la percepción y emisión del comprobante de percepción.
   7. ¿Cuándo estamos frente a un “consumidor final”? – Condiciones y requisitos para su calificación y la excepción a la percepción.
   8. Porcentajes de las percepciones.
   9. Operaciones que no se consideran realizadas por consumidores finales.