INFORMACIÓN FINANCIERA SUNAT: CONSECUENCIAS Y RECOMENDACIONES
INTRODUCCIÓN
En consecuencia, mediante Decreto Supremo N° 430- 2020-EF, publicado el 31 de Diciembre del 2020 y Anexo N° 430- 2020-EF, se aprueba el Reglamento que regula el suministro de información financiera a la SUNAT para el combate de la evasión y elusión tributarias; siendo lo más relevante el monto a partir del cual se debe suministrar la referida información, el que fue modificado posteriormente; razón por la cual resulta necesario conocer los detalles y condiciones establecidas legalmente a efectos de prever contingencias tributarias.
DIRIGIDO
Empresarios, Profesionales y Estudiantes de Contabilidad, Derecho, Administración, Economía, y público en general, que requieran profundizar sus conocimientos tributarios sobre la tributación de las actividades comerciales de personas naturales y jurídicas.
EXPOSITOR
Mag. MÓNICA JÁCOBO GUERRERO: Asesor Tributario Empresarial
- Socia fundadora de JÁCOBO y Asociados Asesores Tributarios.
- Contadora Público de la Universidad Nacional de Trujillo.
- Abogada de la Universidad de Chiclayo.
- Con más de 21 años de experiencia en materia tributaria.
- Master Universitario en Tributación y Asesoría Fiscal – UDIMA y CEF de Madrid – España.
- Ex Socia y Gerente Legal de Saavedra y Asociados Asesores Tributarios SAC.
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OBJETIVO
- Conocer del análisis Constitucional el Derecho al secreto bancario, quienes están facultados para solicitar el levantamiento del secreto bancario. ¿ SUNAT esta facultado?
- Analizar Decreto Legislativo N° 1434, Ley N° 26702 General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Decreto Supremo N° 430- 2020-EF y Anexo Decreto Supremo N° 430- 2020-EF y Decreto Supremo N° 009- 2021-EF.
- Estudiar las Reglas principales de la entidades financieras para suministrar información a la SUNAT.
- Conocer los criterios de SUNAT en situaciones que inicia una fiscalización por incremento patrimonio no justificado, determinado por la información financiera suministrada.
- Procedimiento del IPNJ y su determinación sobre base presunta.
TEMARIO
- Análisis constitucional del suministro de información financiera a la SUNAT: Secreto Bancario.
- Sujetos obligados a remitir la información financiera a SUNAT.
- Información a remitir: datos del titular, tipos de cuentas, saldos, montos acumulados, promedios, montos más altos y rendimientos, periodicidad, y otros conceptos a tomar en cuenta.
- Utilización de la información que hará SUNAT para sus acciones fiscalizadoras y su obligación de protección de la misma.
- SUNAT: Acciones Inductivas e inicio de fiscalizaciones por Incremento Patrimonio al No Justificado, sobre la base de la información financiera.
- Cómo detecta SUNAT las situaciones que pueden derivar en Incremento Patrimonial No Justificado, qué pruebas se necesita para el sustento y métodos de determinación.
- Cálculo del IPNJ según la presunción establecida legalmente.
- Recomendaciones para pueden disminuir las contingencias tributarias del IPNJ.
- Vinculación del Incremento Patrimonio al No Justificado, con el ilícito tributario y lavado de activos.
DATOS:
- Fecha: 10 de marzo
- Horario: 6:30 pm – 9:30 pm
- Inversión: S/. 190.00 + IGV
- Seminario On-line
- Incluye: material Digital, acceso a aula virtual, certificado digital.
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